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企業情報株主・投資家向け情報

財務報告に係る内部統制

サマリー

  • J-SOX委員会による方針決定のもと、全社的統制から業務の統制活動までを文書化しています。
  • 各ビジネスユニットおよび主要グループ会社で、客観的評価を実施する体制構築を推進しています。

日立グループでは、グループ全体の財務報告の信頼性を確保するために、J-SOX委員会による方針決定のもと、全社的統制から業務の統制活動までを文書化しています。評価に関しては、日立製作所内の各ビジネスユニットおよび主要グループ会社で、客観的評価を実施する体制構築を進めており、J-SOX委員会事務局で各社の評価結果を取りまとめることによる、グループ連結ベースでの内部統制の有効性を確認する体制としています。

内部統制評価体制

[画像]内部統制評価体制

「三様監査」の連携強化の推進状況

サマリー

  • 監査委員会、内部監査部門、会計監査人が連携し「三様監査」を強化しています。

日立では、監査委員会、監査室などの内部監査部門および外部の会計監査人の三者が連携し、内部統制システムの実効性をさらに向上させる「三様監査」を強化しています。すなわち、三者間のコミュニケーションにより、リスク情報とその対応状況の評価を共有し、透明性と適切な緊張関係を確保し、内部統制システムの実効性の向上を図っています。

三様監査による内部統制システムの実効性向上

[画像]三様監査による内部統制システムの実効性向上